税務相互相談会の皆さん

下記について教えて下さい。

【税　　目】

法人税

【対象顧客】

法人

【前　　提】

建設業の法人　８月決算

今回スポットで売上１億１千万の契約が取れた

丸投げで外注９９００万発生すでに支払済み

売上の計上時期は８年８月期で期ズレする

スポットがない場合、毎期消費税が５００万ほど発生

【質　　問】

①　７年８月期６００万ほどの還付となるのですが、

　未収計上すると法人の利益となるので還付を受ける

　８年８月期で益金計上で問題ないか

②　８年８月期は１５００万ほどの消費税が発生すると予想されるのですが、

　利益が出た場合、未払いとして損金計上して問題ないか、

　ネット検索で継続適用の必要はないと書かれてるのですが

　同一事業年度で還付と未払が計上される可能性があるので気になってます

【参考条文・通達・ＵＲＬ等】

なし