税務相互相談会の皆さん

下記について教えて下さい。

【税　　目】

法人税

【対象顧客】

法人

【前　　提】

建設業を営む同族会社です。11月に清算開始、12月中に清算結了の予定です。

会社は3月決算法人で今期54期目です。

【質　　問】

いつもお世話になっております。建設業を営む同族会社です。

10月末解散、12月末清算結了の予定です。

会社の決算書に、敷金200万円が計上されています。内容はわかりません。

今の役員の方は先代から、引き継いだ２代目です。

現在54期と歴史のある会社で、

過去に敷金が計上された経緯を調べても、

わからないという回答でした。

会社を清算する場合にはすべて現金化する必要があると思いますが、

このような内容が不明の資産は、解散事業年度、

清算事業年度いずれかの時に、会計上損金計上し、

法人税の申告書上で自己否認して加算、社外流出として処理すればよろしいでしょうか？

役員退職金を支給するため、欠損になると思います。

アドバイスいただければと思います。よろしくお願いします。

【参考条文・通達・ＵＲＬ等】

申し訳ありません。ありません。