税務相互相談会の皆さん

下記について教えて下さい。

【税　　目】

法人税（中川輝美税理士）

【対象顧客】

法人

【前　　提】

≪法人の清算確定事業年度の処理について≫

○残余財産確定予定日　Ｒ７．１．１０

○清算結了登記予定日　Ｒ７．１．１７

○税理士報酬額は、清算確定事業年度の申告の終了時に確定

○司法書士報酬額は、清算結了登記終了時に確定

○Ｒ７．１．１１～１．１７までに未払法人税等を含め未払士業報酬を支払予定

○清算確定事業年度の申告は、Ｒ７．１．１８以降、Ｒ７．１．１１～１ヶ月以内を予定

○各士業報酬等の未払計上前のＢＳは、未払法人税等と同額の現預金を残している状況。

【質　　問】

○上記の清算結了に向けてのスケジュールで問題はないでしょうか。

○上記各士業報酬費用については、清算確定事業年度の決算において、

　役務の提供等が終了していないため、また、役務提供時における事業年度がないことから

　どのように計上すればよいのでしょうか。

　あるいは、清算確定事業年度の決算において、未払費用として見積計上することとなるのでしょうか。

よろしくお願いいたします。

【参考条文・通達・ＵＲＬ等】

○なし