税務相互相談会の皆さん
下記について教えて下さい。

【税　　目】

国際税務＜法人税／消費税＞（竹内之真税理士）

【対象顧客】

法人

【前　　提】

1.飲食店の中小法人
2.ファンドラップ口座（野村SMA）1000万円を法人で契約しました。

3.上記以外も　株、債券等金融商品で運用してますが、
意思決定は社長一人でおこなっています。
保有目的は上記２も含めてすべて長期保有目的です。


【質　　問】

お世話になっております。

1.上記2のファンドラップ口座から取引残高報告書が送られてきました。

取引残高報告書にA外国投資信託　300万円購入、
B国内投資信託購入100万円と記載がありますが、
このような場合　ファンドラップ口座へ預けた　1000万円を

投資有価証券　／　現預金　1000万円と処理するのでしょうか。



それとも

預け金　／　現預金　1000万円として

ファンドラップ口座内で運用した金融商品ごとに

A外国投資信託は　　投資有価証券／預け金　300万円
B国内投資信託は　　投資有価証券／預け金　100万円　と処理するのでしょうか。

【参考条文・通達・ＵＲＬ等】

なし