[soudan 17312] 国外転出時(相続)課税におけるラップ口座の評価
2026年2月09日
税務相互相談会の皆さん
下記について教えて下さい。
【税 目】
所得税<譲渡所得>(石田一弘税理士)
【対象顧客】
個人
【前 提】
・国外転出時(相続)課税の対象で準確定申告が必要
・みなし譲渡資産にラップ口座(ファンドラップ)があり、7銘柄が含まれている
・証券会社から相続開始時の個別銘柄ごとの取得価額、時価等の情報は出すことができないと回答あり
【質 問】
四半期ごとの運用報告には銘柄別の情報があるので
本当に銘柄別の情報が出せないのか疑問ですが、
証券会社は出せないの一点張りで話が進みません。
ラップ口座全体での取得価額(当初の投資金額)はわかってますので、
相続開始日の口座全体の評価額を使って申告するしかないかと思いますが、
確定申告に添付する付表を見る限り、銘柄別の情報が必要と思われ、対応に行き詰っております。
何か他に対応方法があれば、ご指導ください。
【参考条文・通達・URL等】
国外転出等の時に譲渡又は決済があったものとみなされる対象資産の明細書
(兼納税猶予の特例の適用を受ける場合の対象資産の明細書)《確定申告書付表》
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