税務相互相談会の皆さん
下記について教えて下さい。

【税　　目】
法人税

【対象顧客】
法人

【前　　提】
建設業（法人）の代表取締役会長が退任いたします。
退職金の支給決議をした株主総会議事録に
決議事項の詳細の記載が必要ですが、
以下の内容を記載する予定です。
1.　退職慰労金の額
　　　　○○○○円
2.　算定方法
　　　　別紙、役員退職金の算定基準の通り
3.　贈呈の時期
　　　　令和〇年〇月〇日まで
4.　贈呈方法
　　　　全額一括支払い、口座振り込み

　ほとんどの解説書、議事録見本の記載例は1.3.4ですが、

なかには1.退職慰労金の額のみ、
1退職慰労金の額+3もありました。
検討したのですが、法人税関係の規定には
明確な規定はないように思います。

　上記2も当初は必須項目ではなく入れる予定はなかったのですが

実際の株主総会で算定方法の説明をし、

可決すると入れるべきと考えました

【質　　問】
可決した項目の記載ですが、
上記の1から4で、不足しているものはないでしょうか

【参考条文・通達・ＵＲＬ等】
参考条文
法基通2-2-12　債務確定の判定
会社法361条　取締役の報酬等
施行規則82条　取締役の報酬に関する議案
法基通9-2-28　役員に対する退職給与の損金算
　　　　　　　入時期

【添付資料】
https://kachiel.jp/sharefile/sougosoudan/260119_3.pdf