税務相互相談会の皆さん

下記について教えて下さい。

【税　　目】

法人税

【対象顧客】

法人

【前　　提】

・干物製造業の法人

・同一の取引先において、当該取引先に

　対する売掛金の消費税率は軽8％、

　買掛金及び未払費用の消費税率については軽8％及び10％とある

　（売掛金総額の方が買掛金及び未払費用の総額より多い）

・税抜経理を採用している

　（売掛金、買掛金及び未払費用は資産負債の為税込みで計上されている）

【質　　問】

この場合に当該取引先における

実質的に債権とみられないものの額は消費税率は考慮せず、

買掛金及び未払費用の総額で良いか。

ご指導のほど、何卒よろしくお願いいたします。

【参考条文・通達・ＵＲＬ等】

特になし